Štát každoročne stráca milióny eur kvôli nesprávnemu uplatňovaniu daňových bonusov na deti. Najnovšie údaje ukazujú na tisíce prípadov, keď daňovníci čerpali tieto benefity v rozpore so zákonom. Finančná správa v spolupráci s Inštitútom finančnej politiky preto zrealizovala rozsiahly projekt na efektívne vymáhanie neoprávnene čerpaných prostriedkov.
Miliónové straty spôsobené duplicitným čerpaním
Podľa údajov za rok 2022 si približne 6 000 daňovníkov nesprávne uplatnilo daňový bonus na dieťa. Najčastejšie išlo o prípady, keď si na jedno dieťa súčasne uplatnili bonus obaja rodičia – takýchto situácií bolo cez 5 000. Ďalších takmer 1 000 prípadov sa týkalo duplicitného nároku jednotlivcov, ktorí bonus získali prostredníctvom zamestnávateľa a následne aj prostredníctvom daňového priznania.
Legislatíva jednoznačne stanovuje, že daňový bonus možno na jedno dieťa uplatniť len raz počas zdaňovacieho obdobia. Pri porušení tohto pravidla vzniká daňovníkovi povinnosť vrátiť neoprávnene čerpanú sumu, ktorá môže pri jednom dieťati dosiahnuť až 1 200 eur ročne.
Efektívna komunikácia priniesla rýchle výsledky
Finančná správa sa rozhodla riešiť problém prostredníctvom cielenej komunikácie s daňovníkmi. V prvej fáze projektu rozoslala informačné listy adresované osobám, ktoré si nárokovali bonus neoprávnene. Tieto listy obsahovali vysvetlenie situácie a podrobné pokyny na nápravu.
Výsledky tejto iniciatívy boli nad očakávania. Zo samotných adresátov pristúpilo k vráteniu neoprávnene získaných prostriedkov 37,2 % jednotlivcov a 36 % dvojíc. Priemerná suma vrátená jednotlivcami bola 580 eur, zatiaľ čo páry vracali priemerne 561 eur. Vďaka tejto fáze projektu sa štátu podarilo vrátiť do rozpočtu 625 000 eur.
Pre porovnanie, kontrolná skupina daňovníkov, ktorá nebola oslovená žiadnym výzvovým listom, nevykázala takmer žiadnu iniciatívu smerom k náprave.
Optimalizácia prístupu zdvojnásobila návratnosť
V druhej fáze projektu sa Finančná správa zamerala na optimalizáciu formulácií a testovanie rôznych stratégií komunikácie. Analytici vypracovali niekoľko verzií výzvových listov, pričom najlepšiu efektivitu dosiahli dokumenty s priamočiarou štylizáciou, v ktorých bola situácia jasne a zrozumiteľne pomenovaná.
Táto nová stratégia zvýšila odozvu na upozornenia o 15 % u jednotlivcov a o 11 % u párov. Navyše priemerné vrátené sumy stúpli – u jednotlivcov na 731 eur a u párov na 617 eur. Zaznamenaný bol výrazný úspech najmä u starších daňovníkov, mužov a osôb s vyššími dlžnými sumami, zatiaľ čo komplikovanejšie formáty upozornení vykazovali nižšiu účinnosť.
Neprehliadnite
Táto fáza projektu priniesla štátu ďalších 1,5 milióna eur. Analýzy zároveň ukázali, že opakované zasielanie upozornení neznižuje ich účinnosť, čo poskytuje priestor na dlhodobejšie využitie tejto metódy.
Stabilnejší daňový systém bez represie
Na základe výsledkov projektu finanční analytici odhadujú, že pravidelné používanie optimalizovaných stratégií by mohlo každoročne priniesť do štátnej kasy až 1,7 milióna eur. Úspech projektu dokázal, že efektívna a správne cielená komunikácia môže zvýšiť mieru dobrovoľného plnenia daňových povinností bez potreby represívnych opatrení.
Implementácia týchto poznatkov do praxe otvára cestu k spravodlivejšiemu a efektívnejšiemu finančnému systému. Finančné úniky spôsobené nevedomosťou či administratívnymi chybami môžu byť eliminované, čo štátu umožní posilniť rozpočtovú stabilitu a znížiť množstvo nesprávne čerpaných benefitov.
